Расчетно-кассовое обслуживание и картотека в банке — что это? Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка Расчетный счет рко.

Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических лиц положено в основу современной финансовой системы. Такие случаи, когда предприятия рассчитываются напрямую, остались в прошлом. Сейчас за попытку совершать такие действия в отдельных случаях даже предусмотрено уголовное наказание.

Общая информация

Для начала давайте выясним, что же собой представляет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в банке. Под этим называют комплекс услуг, что предоставляются финансовым учреждением и которые направлены на то, чтобы обеспечить своевременные расчеты организации с различными субъектами. Процедуру их предоставления регулирует закон «О банках и банковской деятельности», Гражданский кодекс Российской Федерации и нормативная база Центробанка РФ. Отдельное внимание необходимо обратить на Положения про безналичный расчет, и иные нормативные документы. Также для работы необходим договор между клиентом и финансовым учреждением. Следует отметить, что может проводиться расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, а не только последних.

Базовые услуги РКО

После того как был заключен договор, организация должна получить чековую книжку. Она будет нужна для получения наличных денег на заработную плату сотрудникам и нужды предприятия. Существуют базовые и дополнительные услуги. К первым относят:

Выдача выписок счета, где сдержится информация о совершенных операциях.
Безналичный расчет.
Операции с денежными средствами (для обозначения ещё может использоваться словосочетание "кассовое обслуживание").

Базовые услуги, как правило, бесплатны, или за их выполнение берётся символическая комиссия. Для проведения любой из перечисленных операций необходимо воспользоваться унифицированной формой. Довольно неплохой доход банк получает за предоставление дополнительных услуг. Некоторые учреждения имеют свои особенности. Давайте в качестве примера рассмотрим Сбербанк. в этом финансовом учреждении предусматривает возможность открытия счета не только в рублях, но и в ряде других иностранных валют.

Правовое регулирование

Какие законы и нормативные документы выступают в качестве основы для взаимоотношений, мы уже рассмотрели. Но они регулируют только в целом и общем. Кроме законодательной основы, дополнительно заключается договор об РКО между юридическим лицом и банком. Ограничений по форме собственности для вступления в такие отношения нет. Когда все формальности улажены и открыт, предприятие может распоряжаться своими средствами для ведения любой деятельности, что не противоречит законодательству. Если этот процесс осуществляется впервые, то особенное внимание необходимо уделить условиям предоставления следующего:

Приём и выдача наличных денег.
Обеспечение оперативного и бесперебойного движения сумм.
Возможность проведения операций с валютой.

Можно при желании подключить и другие услуги, но это зависит от желания и потребности самого предприятия. Если же говорить о взаимодействии, то для этих целей используются два способа, из которых каждый выбирает то, что ему удобно:

Классический. Предусматривает передачу распоряжений лично на бумаге или при посредничестве доверенного лица. Из негативных моментов следует отметить необходимость тратить время на поездку в офис банка, поэтому таким способом пользуется относительно мало предприятий.
Онлайн-банкинг. В таком случае управление финансами осуществляется дистанционно. Платежные поручения и требования передаются посредством интернет. Благодаря быстроте, гибкости и удобству использования данный метод широко используется большинством организаций.

Как происходит расчет?

Когда банк получает распоряжение от компании (неважно, каким способом, главное, чтобы было подтверждено, что документ отправило уполномоченное лицо), то он выполняет его по соглашению. Для этой цели сейчас правилом хорошего тона считается использование БЭСП. Эта аббревиатура расшифровывается как банковские электронные срочные платежи. Посредством БЭСП перечисление денег занимает минуты. Хотя по законодательству платёж должен быть проведён за три рабочих дня. Это сделано на случай внезапных и нежданных событий, которые выводят систему из строя. Хотя за такое быстрое выполнение поручения может браться дополнительная плата. А переводы, даже с использованием БЭСП, будут идти как раз три рабочих дня. Если банк практикует такие схемы, необходимо задуматься о том, продолжать ли обслуживаться в данном финансовом учреждении. Благо, достойных конкурентов хватает. Взять хотя бы такие структуры, как Альфа-банк, Сбербанк, ВТБ 24. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц если не удовлетворяет клиента - можно поменять финансовое учреждение. Помните, что нам под силу голосовать своими кошельками.

Эквайринг

Все предприятия, что находятся на РКО определённого финансового учреждения, могут, после подписания отдельного договора, сделать возможным оплату товаров, не покидая торговую точку. Правда, в таких случаях необходимо не только позаботиться о наличии всего необходимого оборудования, но и вовремя проводить довольно значительное количество контрольных мероприятий (в первую очередь это относится к безопасности). Аналогично можно сказать и о приёме оплаты посредством платёжных карт во Всемирной сети. В таких случаях терминалы заменяют специальные формы, которые должен заполнить покупатель.

Операции с наличностью

Для этой цели и используется ранее упомянутая Выписываемые с её помощью суммы идут на то, чтобы профинансировать хозяйственную сторону деятельности предприятия, выдавать заработную плату и рассчитываться с поставщиками. Своеобразным аналогом для чековой книжки в последнее время стала корпоративная банковская карта. При её оформлении открывают специальный счет, с помощью которого финансовая организация и проводит реестр всех совершенных операций, выдаёт выписки с суммами оборотов и остатками денег. Рассмотрим пример ВТБ. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в плане заработной платы для сотрудников осуществляется путём перечисления определённой суммы денег на банковскую карточку. Но некоторым людям такой подход не удобен, поскольку они привыкли быть клиентами не ВТБ, а Сбербанка. В таком случае может дополнительно в банк отправляться бухгалтер, который будет там уже с помощью чековой книжки получать необходимые суммы. Как видим, позитивные сдвиги присутствуют, но пока до полной автоматизации процесса зачисления денег часто возникают определённые препятствия. Если придётся передвигаться со значительной суммой денег, то многие крупные финансовые учреждения предлагают услугу инкассации. Она доступна после того, как был подписан расчетный счет и соответствующий дополнительный договор.

Открытие счета

Эта услуга может быть как платной, так и бесплатной. Всё зависит от политики банка. Но эта сумма не является неподъемной даже для новых предприятий - за такое удовольствие придётся заплатить «всего» пару тысяч рублей. Ещё несколько сотен нужно отдавать за обслуживание расчетного счета. Многие финансовые учреждения взимают плату за пользование только в те месяцы, когда есть хотя бы одна транзакция. Определённые отклонения от указанных величин могут быть в тех случаях, если открывается не рублёвый счет, а валютный. За границей, соответственно, другие расценки на эти услуги, которые колеблются зависимо от местной специфики.

Взаимодействие с налоговой службой

Эта информация будет полезна тем, кто только думает об открытии счета. Дело в том, что, согласно законодательству Российской Федерации, юридическое лицо при открытии расчетного счета должно сообщить об этом в налоговую службу не поздней 5 дней после того, как было закончено оформление. Если не успеть вовремя, то накладывается штраф. При отсутствии желания самому разбираться во всех нюансах можно поручить все вопросы специализирующейся на этом фирме. Примерная стоимость такой услуги будет около 2-3 тысяч рублей.

Заключение

Можно ещё много чего рассказать о том, как устроена система расчетно-кассового обслуживания, затронуть различные нюансы и аспекты. В целом, если предприниматель или управляющий будет иметь хотя бы общее представление о РКО, то это позволит ему лучше разбираться в делах подведомственной компании, что, несомненно, является значительным плюсом.

Расчетно кассовое обслуживание юридических лиц: услуги РКО для бизнеса

Что такое РКО для бизнеса, какие услуги банки включают в расчетно кассовое обслуживание и сколько это будет вам стоить.

Юридические лица могут не подключаться к расчетно-кассовому обслуживанию банка, но на практике ведение деятельности компаний без наличия невозможно. Проблемы возникнут даже в части уплаты налогов. Кроме того, действует ограничение, согласно которому юрлица не могут рассчитываться наличными в рамках одного договора на сумму свыше 100 000 рублей, и это серьезно затрудняет деятельность…

Что такое РКО

Расчетно-кассовое обслуживание — это финансовое сопровождение фирмы. Банк предоставляет компании свои услуги, она может выполнять любые денежные операции, рассчитываться с контрагентами безналично.

Для удобства клиентов банки разрабатывают системы интернет-банкинга, благодаря которым большинство финансовых операций можно проводить дистанционно, не посещая отделение обслуживающей организации.

Что входит в перечень услуг РКО

Приводим стандартный перечень услуг, входящих в кассовое обслуживание юрлиц. Некоторые банки могут расширять его, добавляя дополнительные опции, например, обслуживание зарплатных проектов. Итак, что обычно включает в себя РКО в большинстве банков:

Переводы юрлицам и индивидуальным предпринимателям . Плата за них может быть фиксированной за каждую операцию, или банк включает в пакет определенное количество платежей в месяц, при превышении этого лимита каждый последующий оплачивается отдельно.
Переводы физическим лицам . Многие банки тарифицируют их не так, как платежи в адрес юрлиц и ИП.
Валютные операции . Это платежи в разной валюте, конвертация валют, многие банки предоставляют услуги валютного контроля.
Обналичивание счета . Это можно сделать как в кассе обслуживающего банка, так и в банкоматах с помощью выданной при подключении к РКО бизнес-карте.
Снятие наличных . Также проводится через кассы или банкоматы.
Эквайринг . Дает возможность принимать оплату с карт, подключается по желанию клиента. Может быть стационарным, мобильным или действовать в интернете (прием онлайн-оплаты с карт).

▼ Узнайте стоимость РКО в нашем калькуляторе:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка. ▼

За что платит клиент

Банки предоставляют свои услуги на платной основе. Само подключение к расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц практически всегда проводится бесплатно, но за ведение счета и за проводимые операции взимается плата.

Сколько стоит РКО для ООО

Каждый банк устанавливает свои . Один банк может не брать плату за обслуживание или делать скидку при выполнении определенных условий, другой — предлагать бесплатное , третий — бесплатное пополнение счета. Стандартные затраты юрлиц на банковское обслуживание:

Плата за обслуживание/ведение счета, которая взимается ежемесячно . Чем выше тариф, чем больше операций он предполагает, тем выше устанавливается плата. И наоборот — некоторые банки предлагают бесплатное обслуживание начинающим компаниям. Диапазон платы — 0-5000 рублей и выше.
Плата за платежи юрлицам и ИП . Например, это может быть 20 рублей за каждый платеж или такой вариант: 10 платежей в месяц бесплатно, последующие — по 50 рублей.
Плата за платежи физическим лицам , например, 0,5-1% от суммы операции.
Плата за валютные платежи , примерно 0,5%.
За услугу валютного контроля , около 1-3%.
Обналичивание счета , обойдется примерно в 0,5-1% от суммы. Некоторые банки позволяют снимать наличные без комиссии, например, суммарно до 50 000 рублей в месяц.
Внесение наличных через банкоматы или кассы , есть банки, которые берут плату за любые входящие платежи — примерно по 0,5% от суммы.
Если клиент подключается к эквайрингу, он платит с каждой операции приема оплаты с карты, услуга стоит примерно 1-3%. Интернет-эквайринг , как правило, обходится дороже — до 5%.
За пользование бизнес-картой . Выпуск и обслуживание одной карты обычно бесплатные, но если клиент заказывает дополнительные, взимается плата за их обслуживание — около 150 рублей в месяц за каждую.

Какие банки предлагают услугу РКО юридическим лицам

Банков, ведущих обслуживание юридических лиц, много, но далеко не каждый из них предлагает компаниям и удобное обслуживание. Ниже рассмотрены предложения самых востребованных среди юрлиц банков. Все они:

разработали линейку тарифов, и каждая компания может выбрать оптимальный пакет услуг;
предлагают бесплатный мобильный и интернет-банкинг, то есть клиент может проводить финансовые операции онлайн. Некоторые банки создали специальный интернет-банкинг для бизнеса с расширенным функционалом: ведение бухгалтерии, управление зарплатными проектами, бизнес-картами, открытие депозитов и пр.;
надежные компании, имеющие высокие рейтинги, признанные стабильными ведущими международными и национальными рейтинговыми агентствами;
предлагают удобное обслуживание: выдают бизнес-карты, имеют широкую сеть офисов и банкоматов, некоторые ведут обслуживание клиентов полностью дистанционно.

Тинькофф

Этот банк ведет обслуживание юридических лиц удаленно, офисов обслуживания нет вообще. При этом услуга РКО предоставляется на высоком уровне. Для удобства клиентов разработан многофункциональный интернет-банкинг, кроме того, Тинькофф выдает дебетовые бизнес-карты.

Тарифы банка Тинькофф

Тариф	Платежи	Переводы физ. лицам	Пополнение	Снятие
Простой,490 руб/мес. или бесплатно	3 за месяц бесплатно, после по 49 руб.	1%+99 руб.	0,3%, мин. 290 руб.	От 1% + 99 руб.
Продвинутый, 1490 руб/мес. или бесплатно	10 за месяц бесплатно, после по 29 руб.	1%+79 руб.	0,25%, мин. 290 руб.	От 1% + 79 руб.
Профессиональный 4990 руб/мес.	19 руб. каждый	1%+59 руб.	0,15%, мин. 290 руб.	От 1% + 59 руб.

Преимущества банка Тинькофф

За первые два месяца после подключения к услугам рассчетно-кассового обслуживания плата не берется.
Клиент не платит за месяц обслуживания, если за этот срок он потратил безналично с выданных корпоративных дебетовых карт больше 50 000 рублей на тарифе «Простой» и больше 200 000 на тарифе «Продвинутый».
Если клиент оплачивает сразу полный год обслуживания, он платит только за 10 месяцев, 2 предоставляются бесплатно.
На остаток средств клиента начисляется доход до 4-6% годовых.
Бронирование реквизитов счета, предоставление их клиенту в день обращения.
Длинный платежный день, моментальная отправка платежей.
Интеграция счета с сервисами онлайн-бухгалтерии.

УБРиР

Этот банк разработал сразу 5 тарифных планов для бизнеса разного масштаба. Его пакет услуг «Эконом» стал вторым в рейтинге выгодных тарифов для бизнеса среди банков РФ.

Тарифы УБРиР

Тариф	Платежи физ. и юр. лицам	Пополнение	Снятие
Все просто!, 0 руб.	79 руб.	0,05%, мин. 100 руб.	От 1,1%, мин.150 руб.
Эконом, 600 руб/мес.	10 ежемес. бесплатно, после по 25 руб.	0,05%, мин.100 руб.	От 1,1%, мин. 150 руб.
Онлайн, 750 руб/мес.	25 руб. каждый	0,05%, мин. 100 руб.	От 1,1%, мин.150 руб.
Тест-драйв, 500 руб/мес., подключение – 4200 руб.	Бесплатно	0,05%, мин. 100 руб.	От 1,1%, мин. 150 руб.
Тест-драйв Премиум, 700 руб/мес., подключение – 7000 руб.	Бесплатно	0,05%, мин. 100 руб.	От 1,1%, мин. 150 руб.

Преимущества УБРиР для юридических лиц

Низкая ежемесячная плата по тарифам «Тест Драйв» и «Тест Драй Премиум». Несмотря на плату за подключение к РКО в 4200 и 7000 рублей, это все равно выгодно.
Начисление на остаток клиентских средств до 5% годовых.
Действует простой тариф, по которому плата за обслуживание не взимается.
Интернет-банк Light от УБРиР в 2020 году признан лучшим онлайн-сервисом для малого бизнеса.

МодульБанк

Банк, работающий только с представителями бизнеса. Благодаря ориентированности только на одну категорию клиентов, МодульБанк готов предложить максимально удобное обслуживание и большой ассортимент дополнительных услуг. Особенность банка — его дистанционная работа, офисов нет.

Тарифы МодульБанка

Преимущества МодульБанка

Полностью дистанционная работа, удаленное подключение к РКО.
Получение реквизитов будущего расчетного счета сразу при подаче онлайн-заявки.
Начисление до 3-7% годовых на остаток средств клиента.
Признан самым выгодным банком для обслуживания бизнеса.
Стартовый тариф с бесплатным обслуживанием.
Плата за месяц не берется, если за этот период клиент потратил безналично с выданных бизнес-карт больше 100 000 рублей на тарифе «Оптимальный» и больше 500 000 на тарифе «Безлимитный».
Если оплатить сразу 6 месяцев обслуживания, МодульБанк даст скидку в 15%, если сразу год — 20%.

Сбербанк

Юридические лица чаще всего выбирают для получения услуг РКО именно Сбербанк. И не зря. Обслуживание здесь действительно выгодное, надежное и удобное.

Тарифы Сбербанка для юрлиц

Тариф	Платежи	Переводы физ. лицам	Пополнение	Снятие
Легкий старт, 0 руб.	3 ежемесячно бесплатно, после по 100 руб.	От 0,5%	0,15%	3%
Удачный сезон, 490 руб/мес.	5 ежемесячно бесплатно, после по 49 руб.	От 0,5%	До 50 000 в мес. бесплатно, далее — 0,15%	3%
Хорошая выручка, 990 руб/мес.	10 ежемесячно бесплатно, после по 49 руб.	От 0,5%	До 100 000 в мес. бесплатно, далее — 0,15%	3%
Активные расчеты, 2490 руб/мес.	50 ежемесячно бесплатно, после по 16 руб.	От 0,5%	До 1000 000 в мес. бесплатно, далее — 0,15%	3%
Большие возможности, 8600 руб/мес.	100 ежемесячно бесплатно, после по 100 руб. за внешние	До 300 000 в мес. бесплатно, далее от 1,5	До 500 000 в мес. бесплатно, далее — 0,15%	До 500 000 в мес. бесплатно, далее — 3%

Преимущества Сбербанка

Есть тариф с платой 0 рублей в месяц.
Есть возможность пополнять счет без взимания комиссии.
Услуга бронирования счета моментально при обращении клиента.
Возможность подключения к РКО без посещения банка.
Обслуживание 1 рубль первые два месяца клиентам, которые зарегистрировали бизнес не более 6-ти месяцев назад (кроме тарифа «Большие возможности»).
Функциональный интернет-банк, интеграция с сервисами интернет-бухгалтерии.
Полный комплекс услуг и продуктов для любых форм и масштабов бизнеса.
Огромное количество отделений и банкоматов по всей стране.

Точка

Работает только с представителями бизнеса. Все его продукты и услуги ориентированы на потребности компаний и предпринимателей. Точка работает по всей РФ, оказывая клиентам финансовые услуги дистанционно.

Тарифы Точки для бизнеса

Тариф	Платежи юрлицам	Переводы физлицам, ИП	Пополнение	Снятие
Необходимый минимум, 0 руб.	Бесплатно	Бесплатно	От 1%Б	Бесплатно
Золотая середина, 500 руб/мес.	10 за месяц бесплатно, после по 60 руб.	До 200 000 руб. бесплатно	От 0,2%	До 50 000 руб/мес. бесплатно, далее – от 1,5%
Все лучшее сразу, 2500 руб/мес.	100 за месяц бесплатно, после по 15 руб.	До 500 000 руб. бесплатно	До 1 млн. руб.	До 100 000 руб/мес. бесплатно, далее – от 3%

Преимущества Точки

Полностью дистанционное обслуживание клиентов.
Можно бесплатно снимать средства и пополнять счет на всех тарифах.
На тарифе «Все лучшее сразу» первые 3 месяца плата за обслуживание — 500 рублей.
На тарифе «Все лучшее сразу» действует кешбек 2% на налоговые платежи.
Есть дополнительная услуга — ведение бухгалтерии.
Предоставление реквизитов оформляемого счета сразу после подачи онлайн-заявки.
Интернет-банк Точки для бизнеса признан самым эффективным.

Альфа Банк

Востребован среди клиентов, многие компании выбирают для обслуживания именно его. Их привлекает удобство получения услуг, большая сеть офисов и банкоматов, функциональный интернет-банк и большой ассортимент тарифов.

Тарифные платы Альфа Банка

Тариф	Платежи	Переводы физ. лицам	Пополнение	Снятие
1%, 0 руб.	Бесплатно	Бесплатно	1%	Бесплатно
Электронный, 1400 руб. или 1080 руб.	16 руб.		0,23%	От 1%
Успех, 2300 руб. или 1724 руб.	10 за месяц бесплатно, после по 25 руб.	До 150 000 за мес. бесплатно, далее от 1%	Бесплатно	Бесплатно до 50 000 руб/мес.
Альфа- Бизнес ВЭД, 3200 руб. или 2400 руб.	30 руб. каждый	До 150 000 за мес. бесплатно, далее от 1%	0,28%	От 1,5%
Все, что надо. 9900 руб. или 7424 руб.	Бесплатно	До 500 000 за мес. бесплатно, далее от 1,5%	Бесплатно	Бесплатно до 500 000 руб/мес.

Преимущества Альфа Банка

Специальный тариф «1%», где плата берется только внесение наличных.
Онлайн-бухгалтерия, функциональный интернет-банкинг для бизнеса.
Тарифы с возможностью бесплатного снятия средств и пополнения счета.
Если клиент оплачивает услугу расчетного-кассового обслуживания юрлица за год, 3 месяца банк дарит.

Промсвязьбанк

Еще один крупный банк, входящий в число лидирующих банков России. Бизнесу оказываются все возможные финансовые услуги. Для удобства обслуживания разработаны дистанционные сервисы и около десятка различных тарифов.

Основные тарифы Промсвязьбанка

Тариф	Платежи	Переводы физлицам	Пополнение	Снятие
Бизнес-Старт, 0 руб.	3 за месяц бесплатно, свыше этого по 99 руб.	Бесплатно	Бесплатно	Бесплатно
Бизнес-Лайт, 6 мес – бесплатно, далее -1050 руб/мес.,	5 за месяц — 45 руб., свыше этого от 110руб.		От 0,15	От 1,4
Бизнес 24*7, 6 мес. – бесплатно., далее – 1600 руб.	До 200 в месяц – 19 руб., свыше этого – 18 руб.	0 руб. до 75 000 в месяц, после — от 0,5%	От 0,25	От 1,4.
Бизнес-Чек, 2290 руб/мес.	До 30 в месяц – 0 руб., свыше этого — по 40 руб.	0 руб. до 75 000 в месяц, после — от 0,5%	От 0,1	От 1,4
Мое дело, 1800 руб/мес.	5 за месяц — 45 руб., свыше этого от 110 руб.	0 руб. до 75 000 в месяц, после — от 0,5%	От 0,15%,	От 1,4

Преимущества Промсвязьбанка

Большой ассортимент тарифов.
Скидки на ведение счета клиентам, которые сразу оплачивают 3, 6 или 12 месяцев обслуживания.
Внутрибанковские платежи круглосуточно и бесплатно.
Есть стартовый тариф для новых компаний.

ВТБ

Банк привлекателен тем, что вместе с расчетно-кассовым обслуживанием юридическое лицо получает возможность пользоваться другими банковскими продуктами ВТБ, которые всегда предоставляются на выгодных условиях: огромный ассортимент кредитных и депозитных программ, зарплатные проекты и пр.

Тарифные планы ВТБ

Преимущества ВТБ

Предельно простые и понятные тарифы.
Огромный ассортимент финансовых услуг.
Один из самых надежных банков страны.
Бесплатная услуга — регистрация бизнеса.
Проведение платежей в послеоперационное время.
Бесплатная услуга СМС-информирования.

Открытие

Банк работает с бизнесом любого масштаба. Здесь есть тарифы и для начинающих бизнесменов, и для крупных компаний с приличными оборотами.

Тарифные платы Открытия

Тариф	Платежи	Переводы физлицам	Пополнение картой	Снятие
Первый шаг, 0 руб.	Входит 3 в месяц, далее по 100 руб.		0,15%	0,99%
Быстрый рост, 490 руб/мес.	Входит 7 в месяц, далее по 50 руб.	До 150 000 – бесплатно, после – от 1%	0,15%	0,99%
Свое дело, 1290 руб/мес.			0,15%	0,99%
Весь мир (ВЭД), 1990 руб/мес.	Входит 15 за месяц, после по 25 руб.	До 150 000 в мес. бесплатно, далее от 1%	0,15%	0,99%
Открытые возможности, 7900 руб/мес.	15 бесплатно	До 500 000 в мес. беспл., далее от 1,5%	0,15%	0,99%

Преимущества банка Открытие

Резервирование реквизитов за 2 минуты.
Скидки на ежемесячное обслуживание при оплате сразу трех месяцев РКО.
Плата 149 рублей за пользование бизнес-картой взимается только после 7-го месяца ее использования.
70 регионов присутствия.

Сравнительная таблица предложений РКО юридическим лицам

Банк	Обслуживание	Пополнение	Снятие	Преимущества
Тинькофф	490-1990 руб. может быть бесплатным	0,15-0,3%	От 1% -59-99 руб.	4-6% на остаток, онлайн-обслуживание
УБРиР	0-750 руб.	0,05%	От 1,1%, не менее 150 руб.	До 5% на остаток
МодульБанк	0-4900 руб., может быть бесплатным	0-0,5%	0-2,5%	До 7% на остаток, онлайн-обслуживание
Сбербанк	0-8600 руб.	Бесплатное или 0,15%	3%	Бесплатное пополнение, 2 месяца обслуживания 0 руб.
Точка	0-2500 руб.	0-1%	Бесплатно или от 1,5%	Возможность бесплатного снятия и пополнения, онлайн-обслуживание
Альфа Банк	0-9900 руб.	Бесплатно или от 0,23%	Бесплатно или от 1%	Возможность бесплатного снятия и пополнения.
Промсвязьбанк	2-2290 руб.	Бесплатно или от 0,15%	Бесплатно или от 1,4%, мин. 250 руб.	Снижение цены обслуживания при оплате за 3, 6, 12 месяцев сразу.
ВТБ	1000-1900 руб.	Бесплатно до определенной суммы	От 0,5%	Возможность бесплатного пополнения
Открытие	0-7900 руб.	0,15%	0,99%	Скидки при оплате РКО за 3 мес. сразу

Подать заявку на расчетно-кассовое обслуживание в каждом из этих банков можно онлайн.

Мы постарались уместить в этой статье выжимку из самой полезной информации про РКО для бизнеса. Но выбор за вами: выбирайте расчетно кассовое обслуживание юридических лиц конкретно под свое дело, с услугами, которые нужны именно вам.

Основной деятельностью любого банка является расчетно-кассовое обслуживание физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Комплекс услуг включает следующие процедуры с финансовыми потоками:

регистрация;
хранение;
перемещение;
перерасчет;
инкассация;
учет.

С клиентом заключается договор, после чего открывается счет, по которому в дальнейшем будут производиться финансовые операции. В зависимости от типа валюты и специфики предпринимательской деятельности количество открытых счетов может отличаться.

Юридическим и физическим лицам предлагают различные пакеты банковских продуктов. Некоторые из сервисов могут предоставляться на бесплатной основе. Тарифы на платные услуги строго регулируются государственным законодательством, требования которого являются обязательными для всех коммерческих банков.

В процессе создания договора стороны могут вносить определенные требования и дополнения в условия. Несоблюдение правил соглашения наказывается взысканиями в виде пени, размер которой также контролируется законодательными органами. Основной обязанностью финансовой организации является обеспечение оперативного и бесперебойного движения денежных средств клиента с высоким уровнем безопасности проведения всех процедур.

Правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания

Ведение иностранного или рублевого счета включает осуществление большого перечня операций. Правовое регулирование в сфере банковского дела позволяет населению безопасно хранить, использовать и размещать собственные сбережения или прибыль от оперативной коммерческой деятельности, а также получать проценты по депозитным вкладам.

Работа банков в сфере РКО контролируется следующими нормами:

федеральное законодательство;
ГК РФ;
положения ЦБ Российской Федерации.

Главным регулирующим механизмом выступает договор, заключенный между сторонами. Использовать услуги банковской организации могут любые коммерческие компании. Индивидуальные предприниматели самостоятельно выбирают финансовое учреждение для получения РКО.

Открытие счета является необходимой мерой для доступа к основному пакету банковских сервисов, который позволяет создавать грамотный поход к ведению оперативной коммерческой деятельности. Государственное законодательство регламентирует следующие обязанности перед клиентом:

хранение денежных средств;
зачисление поступивших сумм;
перечисление денег на счета других граждан.

В договоре могут быть прописаны специфические особенности, права и обязанности сторон.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

РКО для юридических лиц – это комплекс услуг, направленный на удовлетворение потребностей предприятий и организаций. Данная сфера деятельности обеспечивает оперативное и бесперебойное движение денежных потоков.

Важной особенностью РКО для юридических лиц является доступ к валютным операциям, которые возможно производить при наличии трех счетов:

транзитный;
текущий;
счет для покупки валюты на национальном рынке.

Валютное обслуживание включает:

покупка и продажа (по поручению организации);
продажа валюты, полученной от оперативной деятельности предприятия (конкретной части, размер которой регламентирован государственным законодательством);
конверсии;
регулирование экспортных и импортных сделок.

Важной частью работы в данной сфере является проведение операций с наличными денежными средствами. Финансовая организация предоставляет не только основные (прием, выдача, учет), но и дополнительные услуги (перерасчет, инкассация, эквайринг в сети Интернет).

Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц

Работа с физическими лицами является отдельной сферой деятельности банков. Перспективность данного направления заключается в довольно большой аудитории клиентов. Населению предоставляются следующие услуги:

закрытие и открытие счета;
начисление процентов на остаток денежных средств (условия описываются в условиях соглашения);
выдача наличности в кассе обслуживающего отделения;
выдача процентов по вкладам;
осуществление денежных переводов;
перевод по поручению;
осуществление операций по доверенности;
создание и выдача справок по проведенным операциям;
прием денежных средств для оплаты ЖКХ, налогов, страховок и штрафов.

Гражданам предоставляется ряд дополнительных услуг, которые могут быть направлены на финансовый контроль и автоматизацию выплат физического лица. В договоре прописываются особые правила и требования по желанию клиента.

Наличие банковского счета позволяет физическому лицу:

получать заработную плату, пенсию или стипендию;
осуществлять оплату товаров и услуг в сети Интернет;
снимать наличность в банкомате при наличии пластиковой карты;
совершать выплаты для удовлетворения хозяйственных нужд;
вносить денежные средства в местные и государственные фонды.

Современные интернет сервисы играют важную роль в функционировании системы предоставления РКО населению.

Расчетно-кассовое обслуживание безналичных операций

В РКЛ безналичных операций входит:

быстрое и безопасное выполнение поручений;
оповещение о снятии и поступлении денежных средств;
создание выписок о состоянии счета.

Каждый индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно выбирать комплекс услуг, который максимально удовлетворит запросы коммерческой деятельности. Экономические отношения между клиентом и финансовой организацией строятся на создании определенных поручений и своевременном их выполнении.

На сегодняшний день создавать поручения возможно в реальном и виртуальном пространстве. Последний способ является более экономичным и комфортным, так как не требует личного присутствия в отделении. Интернет-банкинг позволяет создавать поручения и запросы в режиме онлайн, что способствует значительному сокращению времени на проведение операций.

Расчетно-кассовое обслуживание валютных операций

Многим компаниям приходится взаимодействовать с иностранными партнерами в процессе реализации коммерческих целей. Такое положение вещей вынуждает постоянно использовать евро или доллары США для урегулирования экономических отношений.

Необходимо открыть сразу три счета при заключении договора с финансовой организацией, чтобы законно использовать валюту другой страны. На текущий юридическое лицо может зачислять денежные средства для дальнейшего использования и получения прибыли. На транзитном счете осуществляется контроль и размещение выручки предприятия. Третий счет необходим для учета той иностранной валюты, которая была куплена на национальном рынке.

По договору банк может осуществлять продажу или покупку валюты на основе созданного поручения от юридического лица. При этом каждый клиент обязуется продавать на рынке часть валюты, которая была выручена от международной предпринимательской деятельности. Финансовая организация берет на себя ответственность за проведение конверсионных операций. Большую роль в структуре валютных операций отыгрывает использование денежных средств в процессе реализации сделок в импорте и экспорте.

Эквайринг

Используя услугу эквайринга, клиент может полностью избавиться от наличных денежных средств. В торговых точках, в которых установлены специальные терминалы, возможно произвести оплату товаров, работ и услуг с помощью банковской кредитной карты. Данный сервис предоставляется только крупными финансовыми организациями, которые имеют достаточную платежеспособность для:

установки специального оборудования;
урегулирования правовых особенностей деятельности в данной области;
поведения процедур по использованию пластиковых карт в торговых точках.

Эквайринг действует не только в реальном, но и виртуальном пространстве. Граждане, имеющие пластиковую карту банка-эквайера, могут производить расчеты в режиме онлайн, получать отчеты о совершенных покупках и заполнять специальные формы для транзакций. Интернет-эквайринг предполагает следующий порядок проведения финансовой операции:

компания составляет договор с банком;
на сайте организации размещаются данные о возможности применения пластиковой карты определенного вида;
клиент заполняет форму для совершения транзакции;
банк отслеживает запросы и удовлетворяет их при наличии необходимых условий;
оформляется заявка на отправку товара.

В данном случае банк берет на себя ответственность за верификацию и отслеживание запросов.

Интернет-эквайринг

Интернет-эквайринг доступен тем предприятиям, деятельность которых соответствует запросам международных платежных систем. Для подписания договора требуются следующие условия:

доказательства санкционированного осуществления коммерческой деятельности;
разрешенный в сети Интернет вид предпринимательства;
наличие правильно оформленной виртуальной торговой площади.

Услуга предоставляется только сайтам тех компаний, которые содержат необходимую информацию о реализуемых товарах и услугах.

Важную роль в процессе предоставления данной услуги отыгрывают процессинговые центры, которые координируют расчеты в сети Интернет. Все платежи обрабатываются в автоматическом режиме для обеспечения функционирования электронной коммерции в целом. Некоторые банки имеют собственные процессинговые центры, однако другим финансовым организациям приходится прибегать к поддержке сторонних партнеров.

Операции с наличными денежными средствами

Основным финансовым инструментом при совершении операций с наличкой является чековая книжка, которая отличается универсальностью и удобством использования. Она дает возможность индивидуальному предпринимателю производить:

выдачу заработных плат;
оплату по производственно-хозяйственным нуждам;
расчет с поставщиками сырья и товаров.

Еще одним не менее важным инструментом является корпоративная карта. Доступ к ее получению открывается после создания специального счета в кредитной организации. Подписание договора возлагает на банк следующие обязательства:

ведение реестра финансовых операций;
создание и выдача выписок;
информирование клиента о начислениях и остатках.

Юридическое лицо сдает в кассу наличку, после чего сотрудник оформляет приходный ордер стандартизированной формы. После этого деньги зачисляются, а уполномоченный сотрудник оформляет отчет о проведенной процедуре.

Крупным компаниям важно контролировать наличные денежные средства. Для обеспечения данной потребности используется процедура инкассации, которая доступна только после открытия счета и подписания дополнительного договора.

Государственное законодательство строго регулирует деятельность кредитного сектора экономики, поэтому устанавливает определенные требования к ценообразованию в сфере банковских услуг.

Расчетно-кассовое обслуживание в банках России

В банках России РКО предоставляется на условиях платности. Однако на ряду с созданием цен на услуги кредитные организации могут работать над разработкой специального пакета бесплатных дополнительных услуг. Так, например, интернет-банкинг находится в свободном доступе для всех граждан России, которые подписали договор с кредитной организацией.

РКО в России предоставляется физическим и юридическим лицам. Для каждой группы клиентов пакет банковских продуктов может иметь существенные отличия.

Все коммерческие банки функционируют только в рамках правил и регламентов действующего государственного законодательства. В зависимости от платежеспособности кредитные организации могут постоянно расширять ассортимент своих продуктов с целью максимального удовлетворения запросов населения.

25 000 ₽

Узнать подробнее

Получить

50 000 ₽

Удвоение платежа на сумму до 50 000 рублей

Узнать подробнее

Получить

Эльба - сервис, который заменяет бухгалтера. Подходит ИП и директорам ООО на УСН, ЕНВД и патенте.

12 месяцев

Тарифа «Премиум» бесплатно для новых ИП и 90 дней для ИП старше 90 дней

Узнать подробнее

Получить

Яндекс.Такси для бизнеса помогает компаниям оптимизировать расходы на поездки сотрудников и упростить их контроль

1 500 ₽

Бонусные 1 500 рублей на корпоративный счёт Яндекс.Такси

Узнать подробнее

Получить

4 500 ₽

Узнать подробнее

Получить

Бесплатно

Сделаем удобный сайт для вашего бизнеса

Узнать подробнее

Создать сайт

1 500 ₽ в подарок на услуги Яндекс.Такси для бизнеса

Яндекс.Такси для бизнеса - это сервис заказа такси для корпоративных клиентов с управлением через личный кабинет и наглядной отчетностью.

Преимущества :

Скорость подачи. Быстрый заказ в приложении и подача за 4–5 минут

Поддержка 24/7. Обращайтесь в службу поддержки в любое время

Сокращение расходов. Такси может выгодно заменить ваш собственный автопарк

Возможность настройки бюджета и установления лимитов для каждого сотрудника
Наглядная статистика по маршрутам, количеству и стоимости поездок
Электронные акты вместо бумажных квитанций

С нами уже более 35 000 клиентов в 600 городах России

При подключении вы получите подарок - 1 500 ₽ на ваш Лицевой счет в Яндекс.Такси. Для этого:

Перейдите по реферальной ссылке в письме от Юнистрим;
Ознакомьтесь с условиями оферты, нажмите «Подключиться сейчас», заполните форму и подключитесь к сервису, приняв условия оферты;
Единовременно пополните Лицевой счёт в Яндекс.Такси на сумму от 5 000 ₽;
Активируйте полученный промокод номиналом 1 500 ₽.
Предложение действительно только для новых корпоративных клиентов Яндекс.Такси при условии самостоятельного завершения подключения через оферту.
Промокод, а также инструкция по его активации направляются корпоративному клиенту на адрес электронной почты, указанной при заполнении формы.

С помощью промокода вы сможете привлечь новых клиентов, размещая рекламу в Яндекс.Директе. Для эффективного запуска первой рекламной кампании воспользуйтесь услугой бесплатной настройки от Яндекса. Наши специалисты подготовят для вас объявления с учётом специфики вашего бизнеса и настроят счётчик Яндекс.Метрики с нуля, чтобы вы могли накапливать данные и оценивать статистику.

Пожалуйста, обратите внимание: промокодом можно воспользоваться только при оплате первой рекламной кампании.

По всем вопросам, связанным с оптимизацией и настройкой рекламных кампаний, вы можете обращаться к менеджерам сервиса myTarget по эл. почте

Что включает в себя расчетно-кассовое обслуживание клиентов?

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов - это совокупность банковских операций, удовлетворяющих определенные потребности клиентов и направленных на извлечение прибыли.

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает открытие и ведение банковских счетов клиентов, в том числе:

Зачисление поступивших на имя владельца счета денежных средств;

Перечисление со счета денежных средств иным лицам и банкам;

Прием и выдачу денежной наличности;

Иные действия, предусмотренные законодательством и осуществляемые по соответствующим банковским счетам.

Клиент уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему операции расчетно-кассового обслуживания в соответствии с тарифами, утвержденными в банке. Плата за каждую операцию устанавливается отдельно.

При расчетно-кассовом обслуживании банки выступают в качестве финансовых посредников между экономическими агентами. Банки, с одной стороны, предоставляют услуги по платежам своим клиентам, а с другой - сами являются клиентами Национального банка Республики Беларусь, пользуясь его услугами для организации наличного денежного обращения и осуществления межбанковских расчетов по выполнению денежных требований и обязательств по собственным платежам и платежам, инициированным их клиентами.

Каковы основные принципы организации расчетно-кассового обслуживания клиентов?

Основными принципами организации расчетно-кассового обслуживания клиентов являются:

Открытие счетов клиентов в порядке, установленном законодательством Беларуси;

Ведение счетов клиентов в порядке, установленном законодательством Беларуси;

Строгое документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете каждой совершаемой операции;

Обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей, принадлежащих клиенту и находящихся в банке;

Обеспечение банковской тайны по операциям и счетам клиентов;

Осуществление внутреннего контроля, соответствующего характеру и масштабам проводимых операций.

К основным законодательным источникам регулирования расчетов и кассовых операций относятся: Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, Хозяйственный процессуальный кодекс Республики Беларусь, Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях.

Специальные законодательные и нормативные акты включают: Закон Республики Беларусь от 10.01.2000 N 357-З "Об электронном документе", Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, Правила организации бухгалтерского учета и отчетности в банках Республики Беларусь, Инструкцию о банковском переводе, Правила осуществления межбанковских расчетов и др.

Что является правовой основой расчетно-кассового обслуживания клиентов?

Правовой основой осуществления расчетно-кассового обслуживания является наличие у банка лицензии Национального банка Республики Беларусь и заключенного договора (договора на расчетно-кассовое обслуживание, банковского вклада (депозита), договора текущего (расчетного) банковского счета, договора корреспондентского счета или иного договора) между банком и клиентом.

Банк не вправе отказать клиенту в расчетно-кассовом обслуживании, если этот вид деятельности предусмотрен уставом банка и банк имеет соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь.

Необходимой предпосылкой для проведения безналичных расчетов является наличие у клиента текущего (расчетного) или иного счета по операциям клиентов, позволяющего проводить расчеты.

Кто имеет право на открытие банковских счетов?

Владельцами счетов (клиентами) по соответствующим видам договоров могут быть:

Граждане Беларуси, в т.ч. индивидуальные предприниматели;

Иностранные граждане, постоянно или временно проживающие на территории Беларуси;

Лица без гражданства, постоянно или временно проживающие на территории Беларуси;

Юридические лица, включая банки-корреспонденты, созданные в соответствии с законодательством Беларуси, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, в т.ч. органы государственной власти и управления;

Юридические лица и другие организации, включая банки-корреспонденты, созданные в соответствии с законодательствами иностранных государств, с местонахождением за пределами Беларуси, а также их филиалы и представительства, находящиеся на территории Беларуси, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, в т.ч. органы государственной власти и управления.

Какие счета для своих клиентов могут быть открыты банком?

1. Банки в Беларуси могут открывать по операциям клиентов следующие виды счетов: текущие (расчетные) счета, контокоррентные счета, субсчета, специальные счета в иностранной валюте, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные (депозитные), доверительные (трастовые) счета, карт-счета, специальные счета для аккумулирования денежных средств граждан и др.

2. По договору контокоррента банк обязуется осуществлять на контокоррентном счете операции по расчетному и кредитному обслуживанию. Перевод клиента на обслуживание по контокоррентному счету допускается на основании заключенного двустороннего договора и только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и процентам за пользование ими.

3. Субсчета открываются в банке в дополнение к уже существующим текущим счетам юридических лиц и предпринимателей. Обычно субсчета открываются предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, предпринимателю - в случаях, предусмотренных законодательством Беларуси. При этом порядок зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк, в котором открывается данный субсчет, с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого субсчет должен быть открыт, если иное не установлено законодательством. Субсчета предназначены для ограниченного круга операций.

4. Транзитные счета клиентов по покупке-продаже иностранной валюты предназначены для учета расчетов с клиентами по купле-продаже иностранной валюты на биржевом и внебиржевом валютных рынках за счет и по поручению клиентов.

5. По договору благотворительного счета банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций.

6. Временные счета открываются:

Строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию;

Для аккумулирования денежных средств, предназначенных в случаях, предусмотренных законодательством, для формирования уставного фонда учредителям (участникам) вновь создаваемых предприятий;

Для зачисления и дальнейшего перевода денежных средств для пополнения уставного фонда предприятия до размеров, установленных законодательством;

Иностранному инвестору при создании предприятия для формирования уставного фонда;

Для зачисления и перевода денежных средств в разовом порядке в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

После формирования уставного фонда и государственной регистрации предприятия в общем порядке открывается текущий счет, а временный счет на основании заявления клиента закрывается.

Средства с временного счета могут быть использованы только для зачисления на текущий счет предприятия после его государственной регистрации либо для возврата учредителям (участникам) при отказе учредителей (участников) от создания предприятия или при отказе в государственной регистрации предприятия.

7. По договору корреспондентского счета банк-корреспондент обязуется открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации - владельцу счета корреспондентский счет для хранения его денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих владельцу счета, а также выполнять поручения (распоряжения) владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Беларуси. Каждый уполномоченный банк должен иметь корреспондентский счет в Национальном банке Республики Беларусь и может иметь корреспондентские счета в других банках. Корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте, носит название "Ностро" ("Наш счет"), а корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке, называется "Лоро" ("Их счет").

8. По договору вкладного (депозитного) счета банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Различают вкладные (депозитные) счета до востребования, срочные и условные счета.

9. Доверительные (трастовые) счета предназначены для учета средств клиентов, выполняющих функции доверительных управляющих.

10. По договору карт-счета банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

11. Специальные счета по аккумулированию денежных средств для строительства (реконструкции) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей открываются предприятиям и предпринимателям, осуществляющим строительство (реконструкцию) жилых домов, квартир, объектов жилищной инфраструктуры и гаражей за счет средств физических и юридических лиц, и предназначены для аккумулирования денежных средств этих физических и юридических лиц.

Для каких целей открывается текущий (расчетный) банковский счет?

Хранения денежных средств клиента;

Зачисления поступающих на этот счет денежных средств;

Выполнения поручений клиента об их перечислении и выдаче со счета;

Проведения других банковских операций, предусмотренных для данного счета законодательством Беларуси, нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на этом счете, с уплатой процентов, если они определены договором;

Уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему услуги в соответствии с тарифами, утвержденными в банке.

После заключения договора банк открывает клиенту счет с присвоением ему номера, позволяющего установить его принадлежность.

Каков порядок открытия текущего счета предприятию?

Для открытия текущего счета предприятием представляются в банк следующие документы:

1. Копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) предприятия. Указанная копия должна быть удостоверена нотариально. Нерезиденты представляют в банк копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия либо предпринимателя, удостоверенную в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык (например, выписку из Торгового реестра страны происхождения и т.п.). Представительство нерезидента предъявляет копию разрешения Министерства иностранных дел Республики Беларусь на открытие представительства.

2. Копия учредительного документа, установленного законодательством Республики Беларусь для владельца счета, удостоверенная нотариально. При открытии текущего счета представляются два экземпляра копий учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, при этом на одном из них должен быть проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально. Уполномоченный работник банка делает отметку об открытии текущего счета с указанием его номера, даты открытия и порядка функционирования (наименования счета) на обоих экземплярах, после чего один экземпляр, на котором проставлен штамп регистрирующего органа, возвращается владельцу счета, а второй остается в банке (в деле по оформлению счета).

Фермерское хозяйство представляет в банк нотариально удостоверенную копию акта на пользование землей, выдаваемого соответствующим местным исполнительным и распорядительным органом.

Предприятия-нерезиденты представляют удостоверенную в установленном порядке копию устава (положения, агримента и т.п.) с переводом на белорусский (русский) язык, доверенность на представление интересов нерезидента, оформленную в установленном порядке.

Банки-нерезиденты и их филиалы представляют в банк удостоверенные в установленном порядке копии учредительных документов, предусмотренных законодательством страны банка-нерезидента для создания и деятельности банка.

3. Дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика (УНН). Открытие нескольких счетов в банке по одному дубликату извещения о присвоении УНН, открытие счетов по копиям, ксерокопиям дубликата извещения о присвоении УНН не допускается. Не допускается внесение каких-либо изменений в дубликат извещения о присвоении УНН при открытии счета. Дубликат извещения о присвоении УНН действителен до закрытия счета в банке и представляется при открытии счета по каждому виду иностранной валюты.

4. Справка органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь о регистрации в качестве плательщика обязательных страховых взносов и иных платежей в органах Фонда.

5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя, должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, подлинность которых удостоверена нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати по форме, утвержденной Национальным банком Республики Беларусь.

Если банку необходимы дополнительные экземпляры карточки с образцами подписей и оттиска печати владельца счета, они удостоверяются главным бухгалтером банка либо лицом, уполномоченным руководителем банка, после сверки с основным экземпляром карточки и учинения соответствующей подписи в реквизите "Прочие отметки" о сличении с основным экземпляром карточки и дополнительного удостоверения не требуют.

При открытии временного счета учредителями (участниками) создаваемого (созданного) предприятия для формирования (увеличения) уставного фонда представляются:

В случаях, когда учредителями (участниками) создаваемого (созданного) предприятия являются только физические лица, - карточка с образцами подписей учредителей (участников), имеющих право распоряжаться счетом;

В случаях, когда учредителями (участниками) создаваемого (созданного) предприятия являются только юридические лица, - карточка с образцами подписей должностных лиц учредителей (участников), имеющих право распоряжаться счетом;

В случаях, когда учредителями (участниками) создаваемого (созданного) предприятия являются одновременно физические и юридические лица, - карточка с образцами подписей учредителей (участников) - физических лиц и должностных лиц учредителей (участников) - юридических лиц, имеющих право распоряжаться счетом.

При проведении расчетов с использованием электронных расчетных документов представляется карточка открытого ключа проверки подписи, удостоверенная подписью (подписями) и печатью владельца (владельцев) личного ключа подписи.

Каковы особенности открытия текущего счета предприятиям?

1. Банки не вправе отказать предприятию, его обособленному подразделению, выделенному предприятием на отдельный баланс, предпринимателю в открытии текущего счета и расчетно-кассовом обслуживании, если этот вид деятельности предусмотрен уставом банка и банк имеет соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь.

2. Предприятие вправе открыть в одном из банков Республики Беларусь один текущий счет в белорусских рублях, текущие счета в иностранных валютах. Предприятиям разрешается сохранить текущие счета, открытые до вступления в силу Банковского кодекса Республики Беларусь, их представительствам, филиалам и другим обособленным подразделениям, выделенным на отдельный баланс.

3. При открытии текущего счета в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие (сохранение) нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь. При этом наряду с ходатайством клиента, в котором изложено обоснование необходимости открытия (сохранения) нескольких текущих счетов в иностранных валютах, в Национальный банк Республики Беларусь представляется мнение банков (обслуживающего и банка, в который обратился клиент по поводу открытия счета) о целесообразности открытия (сохранения) нескольких счетов данному клиенту.

4. Предприятие вправе открыть по одному текущему счету на каждый уровень бюджетного финансирования (республиканский, местный, бюджет Союза Беларуси и России (Союзного государства)).

5. Банк в течение одного банковского дня обязан направить сообщение об открытии счета в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, которая выдала дубликат извещения о присвоении УНН.

Каковы особенности открытия счетов предприятий-нерезидентов?

1. Предприятия-нерезиденты имеют право открывать в уполномоченных банках следующие виды счетов в белорусских рублях:

Типа "И" (инвестиционные);

Типа "Т" (текущие);

Иные счета, определенные Национальным банком Республики Беларусь.

2. Банки-нерезиденты могут открывать на свое имя в банках только такие корреспондентские счета в белорусских рублях, через которые осуществляются расчеты, предусмотренные режимом счетов типа "Т". Счета типа "Т" могут открываться только представительствам, филиалам нерезидентов, зарегистрированным на территории Беларуси в установленном законодательством порядке.

Для открытия счета предприятие-нерезидент представляет в банк следующие документы:

Заявление на открытие счета с указанием типа и валюты счета;

Нотариально удостоверенную копию документа о регистрации;

Нотариально удостоверенную копию устава с переводом на белорусский (русский) язык;

Нотариально удостоверенные копии учредительных документов, предусмотренные законодательством страны;

Дубликат извещения о присвоении учетного номера налогоплательщика (на каждый вид валюты счета);

Карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенную нотариально, либо альбом / список подписей уполномоченных лиц;

Соответствующую лицензию или документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка государства-нерезидента на открытие счета, если требование о представлении данного документа содержится в соглашении об организации расчетов, заключенном между Национальным банком Республики Беларусь и национальным (центральным) банком страны-нерезидента.

3. Режим использования средств со счета осуществляется в соответствии с действующим законодательством Беларуси.

Каковы общие правила организации работы со счетами клиентов в банке?

Документы по открытию счета клиента проверяются структурным подразделением или лицом, наделенным данным правом в банке, на соответствие нормативным правовым актам Национального банка Республики Беларусь и иным актам законодательства Беларуси и передаются руководителю банка или лицу, им уполномоченному, для решения вопроса об открытии счета. После получения разрешения на открытие счета документы представляются главному бухгалтеру или лицу, им уполномоченному, которые производят открытие счета, регистрацию счета и передают карточки с образцами подписей и оттиска печати соответствующим работникам банка.

Счета регистрируются в книге регистрации открытых лицевых счетов, которая должна содержать следующие реквизиты:

дату открытия счета;

наименование счета;

номер лицевого счета;

дату закрытия счета;

поле для примечаний.

По усмотрению банка в книге регистрации открытых лицевых счетов могут быть предусмотрены другие необходимые банку реквизиты. Книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписями руководителя и главного бухгалтера банка или подписями лиц, ими уполномоченных, а также оттиском печати банка. Книгу регистрации открытых лицевых счетов можно вести на машинном носителе информации.

В случае закрытия счета в книге регистрации открытых лицевых счетов проставляется дата закрытия. Номера закрытых счетов могут присваиваться новым клиентам по истечении двух лет после даты их закрытия.

Хранение документов по оформлению счетов клиентов возлагается на главного бухгалтера или на лицо, им уполномоченное.

Необходимые документы по открытию счетов должны храниться в отдельном деле для каждого клиента. Не допускается изъятие документов из таких дел (за исключением случаев, предусмотренных законодательством Беларуси), а также исправления в них. В это же дело помещается вся переписка, связанная с юридическим оформлением счетов. Каждому делу присваивается номер, соответствующий номеру счета клиента, регламентируемый банками самостоятельно. Главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, должны обеспечить сохранность дел.

Действующие карточки с образцами подписей и оттиска печати должны храниться у ответственного исполнителя и контролера.

После заключения договора банк открывает клиенту лицевой счет в разрезе балансовых и внебалансовых счетов с присвоением ему номера, позволяющего установить его принадлежность. Основные требования, предъявляемые к нумерации банком счетов аналитического учета, определяются Национальным банком Республики Беларусь. На платежных документах указывается 13-значный номер счета клиента.

Записи в лицевых счетах делаются ответственным исполнителем только на основании надлежаще оформленных расчетно-кассовых документов (бумажных или электронных).

Каковы обязательные реквизиты лицевых счетов?

Обязательными реквизитами лицевых счетов и выписок из них являются:

Номер лицевого счета;

Дата совершения последней операции;

Дата совершения текущей операции;

Номер документа;

Номер счета-корреспондента (кроме лицевых счетов по внебалансовым счетам);

Номер банка-корреспондента (кроме лицевых счетов по внебалансовым счетам);

Код вида операции (кроме лицевых счетов по внебалансовым счетам);

Код валюты;

Сумма операции;

Итоги оборотов по дебету и кредиту (по приходу и расходу по внебалансовым счетам);

Сумма входящего остатка;

Сумма исходящего остатка.

Каким образом предоставляется клиенту информация по операциям, проведенным за день по счету?

Информация по операциям, проведенным за день, выдается на бумажных носителях в виде выписок и подлежит выдаче клиенту. Порядок и периодичность выдачи выписок по счету и приложений к ним для клиентов оговариваются между банком и клиентом в договоре текущего (расчетного) банковского счета. Предназначенные для выдачи клиентам выписки из лицевых счетов заверяются штампами банка. Приложениями к выпискам из лицевых счетов могут быть расчетные документы, мемориальные ордера, бумажные копии электронных мемориальных документов, оформленные в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, на основании которых совершены записи по лицевым счетам, и другие документы.

Ответственные исполнители обязаны проверить полноту поступлений приложений к выписке и соответствие по принадлежности зачисленных (списанных) средств. При непоступлении в банк получателя средств приложений к выпискам в срок, установленный нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, банк обязан истребовать их от банка плательщика для последующей передачи получателям средств.

Выписки из лицевых счетов и приложения выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, представителям владельца счета по доверенности, оформленной в установленном порядке, а также по письменному заявлению клиента через абонентские ящики или по почте.

Владелец счета обязан в течение 10 календарных дней после получения выписок письменно сообщить банку о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанный срок возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.

По состоянию на 1 января банк выдает клиентам выписки по всем действующим лицевым счетам. По данным этих выписок клиенты должны представить в банк в письменной форме подтверждение остатков лицевых счетов на начало нового года.

В случае закрытия счета клиента дело по оформлению счета перечеркивается крестообразно и делается отметка "Счет закрыт" с указанием даты закрытия счета. При этом данной отметкой помечаются все листы документов, имеющихся в деле по оформлению открытия счета клиента.

При закрытии счета, переходе клиента на обслуживание в другой банк, реорганизации юридического лица, изменении наименования юридического лица, не вызванном реорганизацией, владелец счета обязан возвратить в банк чековые книжки для получения наличных денег с оставшимися неиспользованными чеками (далее - денежные чеки). В данном случае представляется заявление клиента на закрытие счета, содержащее подтверждение остатка средств на день закрытия счета, с указанием номеров возвращаемых неиспользованных денежных чеков. При наличии остатка на счете клиент представляет платежное поручение на перечисление денежных средств.

Каковы правила организации учетно-операционной работы в банке при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов?

Основными участниками учетно-операционной работы банка при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов являются ответственные исполнители и контролеры.

К ответственным исполнителям относят работников банка, занимающихся приемом, оформлением, контролем расчетно-кассовых документов, обслуживанием юридических и физических лиц по совершаемым ими в банке расчетно-кассовым операциям, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учета; к контролерам - ответственного исполнителя, имеющего право контрольной подписи.

Закрепление счетов за отдельными ответственными исполнителями, а также последующее их перераспределение производятся главным бухгалтером или лицом, им уполномоченным, и оформляются записями в специальной книге учета распределения и перераспределения счетов между ответственными исполнителями банка.

В каждом банке должны быть разработаны и утверждены главным бухгалтером или лицами, им уполномоченными, должностные инструкции ответственных исполнителей, копии которых передаются им под роспись.

Организация рабочего дня ответственных исполнителей должна обеспечивать своевременное оформление поступающих расчетно-кассовых документов и отражение их в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса.

Операционный день банка состоит из времени по работе с клиентами и службами банка (далее - банковский день) и времени на завершение обработки информации с формированием ежедневного баланса, который должен быть получен не позднее начала следующего операционного дня. Время начала и завершения операционного дня устанавливается на основании приказа (распоряжения) руководителя банка.

В отдельных случаях на основании приказа (распоряжения) руководителя банка время начала операционного дня может переноситься на более поздний (более ранний) срок с обязательным предварительным оповещением клиентов банка. Продолжительность банковского дня устанавливается приказом (распоряжением) руководителя банка и представляет собой период времени, в течение которого осуществляется прием от клиентов и служб банка расчетно-кассовых документов.

Организация учетно-операционной работы при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов должна обеспечивать выполнение следующих условий:

Все операции по расчетно-кассовым документам, поступившим в течение банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете в тот же операционный день. Расчетно-кассовые документы, поступившие в банк по истечении банковского дня, отражаются в бухгалтерском учете не позднее следующего операционного дня;

Оплата всех расчетно-кассовых документов с текущих (расчетных) счетов производится за счет средств на этих счетах на начало операционного дня (исключение составляют контокоррентные счета) с соблюдением действующей очередности платежей. Порядок использования денежных средств, поступивших на текущие (расчетные) счета в течение операционного дня, определяется банком и клиентом в договоре текущего (расчетного) банковского счета с учетом требований законодательства Беларуси;

Передача информации на Республиканское унитарное предприятие "Белорусский межбанковский расчетный центр" (далее - БМРЦ) производится по установленному графику, а обработка банковской информации осуществляется в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка Республики Беларусь;

Расчетно-кассовые документы, подлежащие отправке другим банкам по почте, подлежат сдаче предприятию связи в день совершения операции.

Организация учетно-операционной работы требует установления в банке порядка прохождения документов по всем стадиям обработки. Для этого составляется график обслуживания клиентов и график документооборота, утверждаемые приказом (распоряжением) руководителя банка или лица, им уполномоченного.

При отсутствии средств на счете клиента операции по списанию средств со счета прекращаются. Платежные инструкции помещаются в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Платежные инструкции могут быть исполнены при появлении денежных средств на счете в порядке, установленном законодательством.

Каковы правила организации документооборота в банке при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов?

Все операции банков, в т.ч. расчетно-кассовое обслуживание клиентов, совершаются в банке и отражаются в бухгалтерском учете на основании расчетно-кассовых документов, оформленных в установленном порядке.

Расчетно-кассовые документы поступают в банк от клиентов, от других банков, а также составляются в банках и содержат необходимую информацию о характере операций, позволяющую проверить их законность и осуществлять банковский контроль.

Для организации расчетно-кассового обслуживания клиентов банками могут использоваться формы документов, составленные на бумажных либо машинных носителях информации. При ведении документов на машинных носителях информации банку следует обеспечить:

Защиту информации;

Сохранение архива по данной информации в течение срока, установленного законодательством Беларуси для ее хранения;

Возможность получения надлежащим образом заверенных бумажных копий документов.

Все расчетно-кассовые документы по характеру отражаемых операций подразделяются на кассовые, мемориальные и внебалансовые.

Кассовые документы используются при оформлении кассовых операций банка.

Мемориальные документы применяются для совершения и отражения в бухгалтерском учете операций банка и клиентов по безналичному перечислению средств. К мемориальным документам (бумажным или электронным) относятся расчетные документы (платежные инструкции), мемориальные ордера.

Внебалансовыми документами оформляются все операции по внебалансовым счетам. К внебалансовым документам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера.

При оформлении расчетно-кассовых документов должны соблюдаться следующие требования:

При составлении расчетно-кассовых документов используются формы документов, изготовленные типографским способом либо составленные с использованием технических средств;

Расчетные документы (бумажные или электронные) должны оформляться в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь по осуществлению безналичных расчетов;

Документы по кассовым операциям должны соответствовать требованиям нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь по ведению кассовых операций в банках;

Для осуществления валютных операций представляются документы, предусмотренные соответствующими нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь;

Денежные чеки и первые экземпляры расчетных документов, представляемые в банк клиентами, должны иметь подписи уполномоченных лиц и оттиск печати, соответствующие карточке с образцами подписей и оттиска печати;

Исправления в расчетно-кассовых документах не допускаются;

Расчетно-кассовые документы составляются в количестве экземпляров, достаточном для совершения бухгалтерских записей по всем затронутым данной операцией лицевым счетам.

Банк отказывает клиенту в приеме расчетно-кассовых документов, если данные документы оформлены с нарушением требований законодательства Республики Беларусь либо удостоверение прав распоряжения счетом вызывает у банка сомнение.

Расчетно-кассовые документы, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должны иметь:

контировку, то есть обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена эта запись;

дату проводки;

подпись ответственного исполнителя, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, - подпись контролера.

Электронные мемориальные документы удостоверяются электронной цифровой подписью соответствующих работников.

Каковы правила организации контроля в банке при осуществлении расчетно-кассового обслуживания клиентов?

Банк должен организовывать и осуществлять контроль, соответствующий характеру и масштабам расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Контроль осуществляется при открытии счетов, приеме расчетно-кассовых документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете.

Контроль должен быть направлен на:

Обеспечение сохранности средств и ценностей;

Соблюдение клиентами требований законодательства по оформлению расчетно-кассовых документов;

Своевременное исполнение поручений клиентов на перечисление (выдачу) средств;

Перечисление и зачисление средств в точном соответствии с реквизитами, указанными в расчетно-кассовых документах, принимаемых к исполнению.

Методы и технические средства, применяемые для осуществления внутреннего контроля, определяет сам банк, исходя из конкретных условий работы, характера операций и их объема. Контроль осуществляется путем визуальной проверки расчетно-кассовых документов.

По операциям, требующим дополнительного контроля, бухгалтерские записи совершаются на основании расчетно-кассовых документов, имеющих подпись контролера. Оформление расчетно-кассового документа и его проверка удостоверяются подписями ответственного исполнителя и контролера, а в необходимых случаях - подписями других должностных лиц.

Организация контроля и повседневное наблюдение за его осуществлением на всех участках бухгалтерской работы возлагаются на главного бухгалтера (лицо, его заменяющее).

Рабочие места сотрудников банка должны быть расположены так, чтобы клиенты и другие посторонние лица не имели доступа к печатям, штампам, документам и бланкам банка, к автоматизированным рабочим местам сотрудников банка.

Обязательной и неотъемлемой частью внутреннего контроля является постоянный последующий контроль.

При проверках контролируется правильность учета и оформления надлежащими документами совершенных операций.

В процессе последующих проверок должны вскрываться причины выявленных нарушений правил совершения операций и ведения бухгалтерского учета и приниматься меры к устранению недостатков.

Периодичность последующих проверок устанавливается главным бухгалтером банка.

Результаты последующих проверок должны оформляться справками. Руководитель банка или лицо, им уполномоченное, обязаны рассмотреть составленную справку и принять необходимые меры для устранения отмеченных недостатков.

Кассовые расходные операции, выполняемые ответственными исполнителями, контролируются централизованно контролером. Контроль кассовых расходных операций должен быть организован так, чтобы была исключена возможность:

Оплаты неправильно оформленных документов, чеков с подписями и оттисками печати, не соответствующими заявленным образцам, и чеков, выписанных из чековой книжки, не принадлежащей данному клиенту;

Поступления в кассу чеков и других кассовых расходных документов минуя соответствующих ответственных исполнителей и контролера банка;

Внесения исправлений и дописок в кассовые документы и журналы.

Контроль и документооборот по приходным кассовым операциям должны быть организованы так, чтобы выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производились только после фактического поступления денег в кассу.

При приеме денег приходный кассовый документ заполняется и передается контролеру, который, проверив правильность заполнения документа, подписывает его, делает запись в кассовом журнале по приходу и передает документ в кассу под роспись кассира в разносной книге или кассовом журнале.

В конце операционного дня производится сверка кассовых оборотов, приведенных в справке кассира, с записями в кассовом журнале контролера. Сверка оформляется подписями кассира в кассовом журнале и контролера на справке кассира.

Каковы основные обязанности банка по договору расчетно-кассового обслуживания предприятий?

Банк обязуется:

Обеспечить сохранность всех денежных средств, поступивших на счет предприятия (далее - клиента), выполнять распоряжения клиента по их использованию в соответствии с законодательством Беларуси;

Осуществлять в установленный срок перевод денежных средств в сумме платежной инструкции по платежам клиента со своего корреспондентского счета по международным расчетам и расчетам внутри Беларуси;

Производить выдачу клиенту наличных денежных средств на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия и другие возможные выплаты в соответствии с действующим законодательством Беларуси в определенные договором сроки;

Выдавать лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, его представителю, уполномоченному по доверенности, а также по заявлению клиента - через абонентские ящики, по почте выписки при совершении операций по счету на следующий банковский день;

Обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и сохранять банковскую тайну по операциям, производимым по счету клиента в соответствии с законодательством Беларуси и нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств владельца счета, а также устанавливать иные ограничения его прав по распоряжению денежными средствами, не предусмотренные законодательством Беларуси или договором.

Каковы основные обязанности предприятий по договору расчетно-кассового обслуживания в банке?

Представлять в банк платежные инструкции в трех экземплярах;

Хранить денежные средства на счете в банке;

Распоряжаться денежными средствами, хранящимися на счете в банке, в соответствии с законодательством Беларуси и нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь;

Сообщать банку о неправильно зачисленных суммах по счету;

Представлять банку письменное подтверждение остатков средств на счете в сроки, установленные договором с банком;

Осуществлять в соответствии с условиями договора оплату услуг банка;

Ежегодно представлять банку заявку-расчет на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денежных средств из выручки, поступающей в кассу клиента;

Представлять банку сведения о размерах выплат наличных денег;

При переходе на обслуживание в другой банк уведомить об этом банк и полностью рассчитаться по всем своим обязательствам перед банком (в т.ч. по кредитам и начисленным процентам);

По требованию банка представлять документы для проверки соблюдения правил ведения кассовых операций в белорусских рублях и наличной иностранной валюте, а также документы для осуществления банком функций агентов валютного контроля;

В случае внесения в Государственный реестр налогоплательщиков Беларуси сведений о замене руководителя и (или) бухгалтера (главного бухгалтера) клиента представить в банк соответствующие документы, выдаваемые налоговыми органами в течение срока, установленного в договоре;

Уведомить банк об изменении адреса в течение срока, установленного в договоре;

В случае закрытия счета, реорганизации клиента, перехода клиента на обслуживание в другой банк клиент обязан возвратить в банк чековые книжки для получения наличных денег с оставшимися неиспользованными чеками. В данном случае клиент представляет заявление на закрытие счета, содержащее подтверждение остатка средств на день закрытия счета, с указанием номеров возвращаемых неиспользованных денежных чеков. При наличии остатка на счете клиент представляет платежное поручение на перечисление средств.

Каковы общие правила организации кассового обслуживания клиентов?

При организации кассового обслуживания клиентов банки должны обеспечивать:

Обязательное соблюдение законодательства Беларуси;

Безусловную сохранность ценностей, находящихся в банке;

Своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов банка денежной наличности, поступившей в кассы банка;

Сортировку денежной наличности на годную к обращению и ветхую, прием и обмен поврежденных банкнот;

Выдачу денежной наличности.

Для осуществления кассового обслуживания клиентов банка, а также выполнения операций с денежной наличностью и другими ценностями банки создают у себя кассовые узлы.

Каков порядок устройства и оборудования кассовых узлов?

Устройство и оборудование кассовых узлов должны соответствовать техническим требованиям на проектирование и устройство банков Беларуси и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и безопасность работников. При этом банки могут применять индивидуальные технические решения, которые не противоречат основным техническим требованиям и обеспечивают сохранность ценностей. Размеры помещений кассового узла определяются руководством банка, исходя из действующих санитарных норм.

Помещения кассового узла планируются и строятся в таком порядке, чтобы исключить нахождение в кассовом узле лиц, не совершающих операций с ценностями. Помещения кассового узла должны быть размещены компактно, чтобы максимально сократить путь перемещения ценностей из одного помещения в другое. Кабины касс со стороны кассового помещения должны быть оборудованы таким образом, чтобы имелась возможность осуществления зрительного контроля за работой кассиров.

Рекомендуется, чтобы рабочее место кассира имело следующее оснащение: специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную машину (в необходимых случаях - монетосчетную машину), средство для транспортировки денег (тележка закрытого типа), индивидуальное средство хранения ценностей (металлический шкаф, шкатулка, сейф, тележка закрытого типа с замком), калькулятор с пишущим устройством, компьютер, приборы для определения подлинности денежных знаков, средства для упаковки банкнот и монет.

В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее место может оснащаться дополнительными техническими средствами.

Все производимые в кассовом узле операции должны выполняться с максимальным использованием средств автоматизации и механизации кассовой работы.

Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна быть кладовая.

В зданиях банков, где строительство кладовой невозможно из-за отсутствия площадей или нецелесообразно из-за небольшого объема ценностей, в качестве хранилища ценностей могут быть использованы сейфовая комната для хранения ценностей в сейфах или отдельные сейфы.

Площадь помещения сейфовой комнаты рассчитывается, исходя из количества располагаемых в нем сейфов и удобства производства операций с ценностями. Вход в помещение должен быть один, двери и окна оборудуются по согласованию с территориальными органами внутренних дел.

Для хранения ценностей, оставленных под ответственностью инкассаторов (кассиров), работающих в выходные или праздничные дни, а также в случае отсутствия в банке вечерней кассы выделяются отдельные сейфы, которые должны находиться в помещениях кассового узла.

Для чего в банках создаются кассы?

Для комплексного обслуживания клиентов и обработки денежной наличности банки создают у себя приходные, расходные, приходно-расходные, валютные, вечерние кассы, кассы по подготовке авансов, кассы пересчета денежной наличности, кассы банка при предприятиях, операционные кассы банка вне кассового узла за пределами здания банка (далее - операционная касса банка вне кассового узла).

Прием и выдача денежной наличности в приходно-расходных кассах осуществляются в порядке, установленном для приходных и расходных касс.

Банки могут устанавливать банкоматы или другие платежно-расчетные терминалы.

Операции с денежной наличностью при использовании банковских пластиковых карточек осуществляются в соответствии с требованиями правил проведения операций с банковскими пластиковыми карточками, разработанных банками самостоятельно.

Целесообразность создания тех или иных касс, их количество, режим работы, виды производимых в них операций, численность кассовых работников, а также установка банкоматов определяются руководством банка и оформляются приказом (распоряжением) по банку.

Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается банком самостоятельно, исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-денежного оборота и кассовой работы.

Для оформления кассовых операций с денежной наличностью банки используют в практической работе официально установленные образцы расчетно-кассовых документов. Расчетно-кассовые документы, которыми оформляются те или иные кассовые операции в банке, определяются банком самостоятельно по согласованию с главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным), о чем издается соответствующий приказ по банку, который доводится до сведения всех филиалов (отделений) банка.

Кассовый документ составляется в количестве экземпляров, достаточном для совершения операции по всем затронутым ею счетам.

Передача приходных и расходных кассовых документов между кассирами и ответственными исполнителями банка производится в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь.

Передача приходных и расходных кассовых документов через клиентов, а также выдача клиентам оплаченных и исполненных кассовых документов запрещаются.

Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных и валютных касс должны быть обеспечены образцами подписей лиц, имеющих право подписания расчетно-кассовых документов.

Заполнение кассирами справок и других документов о проведенных за день операциях может производиться с применением компьютерной техники.

Обслуживание клиентов может осуществляться одним кассиром с возложением на него обязанностей ответственного исполнителя при наличии в компьютерном оборудовании и соответствующем программном обеспечении системы контроля, исключающей доступ кассира к проведению операций по счету клиента без его поручения.

Прием на работу кассовых и инкассаторских работников производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь по представлению начальников соответствующих структурных подразделений и по согласованию с главными бухгалтерами (лицами, их замещающими) на основании приказа руководителя банка.

С момента принятия на работу с кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о полной индивидуальной материальной ответственности в соответствии с законодательством Беларуси.

Вновь принятые кассовые работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после принятия от них зачета по знанию правил организации кассовой работы в банках Беларуси не позднее двух недель со дня принятия их на работу.

К работе с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте допускаются только специально подготовленные кассовые работники, сдавшие зачеты по знанию нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь по работе с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте.

Вновь принятые инкассаторские работники допускаются к самостоятельной работе с ценностями только после получения от территориальных органов внутренних дел разрешения на хранение и ношение оружия и принятия от них зачета по знанию нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и Министерства внутренних дел Республики Беларусь, относящихся к их служебным обязанностям.

При необходимости временной замены отдельных кассовых работников или оказания им помощи в работе по распоряжению руководителя банка совершение кассовых операций может быть возложено на другого, заранее подготовленного банковского работника, с которым заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

Прием на работу работника, временно допущенного к совершению операций с ценностями, производится в соответствии с вышеизложенными требованиями.

Руководитель банка письменным приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные с хранением и совершением операций с денежной наличностью и другими ценностями, находящимися в кладовой.

От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются зачеты по знанию правил организации кассовой работы, и с ними заключаются договоры о полной индивидуальной или коллективной материальной ответственности в соответствии с законодательством Беларуси.

Для осуществления операций с денежной наличностью и другими ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей, обеспечиваются ключами от хранилищ, металлическими печатями (одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые и инкассаторские работники - ключами от индивидуальных средств хранения ценностей, металлическими и каучуковыми печатями (одноразовыми пломбирующими материалами), пломбирами, именными штампами, нумераторами, клише банка или клише банка с личным кодом кассира.

Что такое банковское хранилище?

Хранилища - это специальные кладовые, сейфовые комнаты, оборудованные сейфами, и отдельные сейфы, где хранятся ценности, которые сдаются под охрану органам Министерства внутренних дел Республики Беларусь.

Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ, должны иметь следующие реквизиты: полное наименование банка, которому принадлежит печать, и порядковый номер печати или должность лица, сдающего ценности под охрану; пломбиры - код банка по межбанковским расчетам и его порядковый номер, одноразовые пломбирующие материалы - идентификационные номера, а клише, используемые для упаковки денежной наличности, - наименование банка или наименование банка и личный код кассира.

Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы, пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише банка с личным кодом кассира, предназначенные для выдачи кассовым и инкассаторским работникам, регистрируются в специальном журнале, листы которого должны быть пронумерованы и прошнурованы. Последний лист журнала должен быть подписан руководителем банка и главным бухгалтером (их заместителями) и скреплен печатью банка. Данный журнал ведется работником банка, назначенным приказом (распоряжением) руководителя (заместителя руководителя, курирующего кассовую работу; далее - заместитель руководителя) банка, лицом, ответственным за их регистрацию, выдачу и хранение. Этот работник должен быть освобожден от совершения операций с ценностями.

Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, ключей, нумераторов, а также клише банка с личным кодом кассира производится под расписку в журнале.

Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и инкассаторы обязаны обеспечить надлежащее хранение печатей (одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от хранилищ, нумераторов и клише банка с личным кодом кассиров, исключающее какую-либо возможность использования последних другими лицами.

Общие пломбиры, используемые на обменных пунктах, закрепляются за руководителем структурного подразделения, курирующим их работу, хранятся в обменных пунктах и передаются в случаях смены кассиров на обменных пунктах под расписку в книге учета имущества обменного пункта.

При использовании отдельных сейфов разными работниками банка порядок передачи ключей между ними устанавливается письменным распоряжением руководителя банка.

Неиспользуемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи, пломбиры, нумераторы и клише банка с личным кодом кассира, а также одноразовые пломбирующие материалы хранятся в сейфе (металлическом шкафу) у лица, ответственного за их регистрацию, выдачу и хранение.

Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.

Дубликаты ключей от всех хранилищ и банкоматов, а также сейфов, находящихся в сейфовых комнатах, с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей. В описи проставляется наименование банка, дата, количество и номера дубликатов ключей, вложенных в пакет, подписи лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Пакет при сопроводительном письме, подписанном руководителем (заместителем руководителя) и лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в ближайший банк, о чем банку, сдавшему его на хранение, выдается квитанция.

В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при наличии письменного требования, подписанного руководителем (заместителем руководителя) банка и лицами, ответственными за сохранность ценностей, заверенного печатью банка, а также квитанции.

Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому банку вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя (заместителя руководителя) банка и учитывается на соответствующем внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.

В каких случаях происходит закрытие счетов предприятий?

Текущие и другие счета закрываются при условии, что на них не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету и задолженность Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь в следующих случаях:

По решению (заявлению) владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

В случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, установленных законодательством для владельца счета, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжения счетом;

При ликвидации предприятия (прекращении деятельности предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии (ликвидатора);

При отсутствии средств на счете в течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до одного года (не включая срока наложения ареста на счет);

При отсутствии записей по счету в течение трех месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до одного года (не включая срока наложения ареста на счет). Остаток средств по счету клиента перечисляется вышестоящей организации или зачисляется банком на счет "Расчеты с прочими кредиторами";

В случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации предприятия, предпринимателя;

В других случаях, предусмотренных законодательством и соответствующими договорами.

Счета закрываются также при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счета.

При прекращении обязательств по договору текущего (расчетного) банковского счета остаток денежных средств на этом счете по требованию его владельца выдается или может быть перечислен на другой указанный им счет в срок, установленный соглашением сторон.

Какой существует порядок очередности платежей?

При осуществлении платежей в белорусских рублях с текущих счетов предприятия его обособленные подразделения и индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать следующий порядок очередности платежей:

Платежи вне очереди;

Платежи в первоочередном порядке;

Платежи во вторую очередь;

Платежи в третью очередь;

Платежи в четвертую очередь.

Какие платежи осуществляются вне очереди?

Вне очереди производятся платежи в счет:

Неотложных нужд в размере до 10 процентов средств, поступивших на указанные счета за предыдущий месяц;

Погашения задолженности по выплате заработной платы в суммах, соответствующих размеру бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, скорректированного в период между утверждениями его размеров на индекс потребительских цен на каждого работника с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок рабочих в установленном порядке исходя из списочной численности работников и размера оплаты отпусков, выплаты страховых взносов на эти суммы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию, а также подоходного налога, исчисленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложению. При отсутствии или недостаточности средств в белорусских рублях на текущих (расчетных) счетах указанные платежи следует осуществлять за счет средств, полученных от продажи (в том числе обязательной) иностранной валюты. В этом случае продажа средств, поступивших на текущие (расчетные) счета в иностранной валюте, должна производиться до исполнения предъявленных к данным счетам платежных требований или иных платежных инструкций;

Погашения банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по заработной плате, в пределах утвержденного бюджета прожиточного минимума на одного работающего.

Какие платежи осуществляются в первоочередном порядке?

В первоочередном порядке производятся платежи:

В бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды (налоги, неналоговые платежи, ссуды, займы, обязательства, возникшие в случае осуществления Правительством платежей по погашению и обслуживанию кредитов, полученных под гарантии Правительства, и проценты по ним);

По исполнительным документам о взыскании (выплате) заработной платы, алиментов, сумм по возмещению вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, а также в случае потери кормильца;

За реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного резервов.

Какие платежи осуществляются во вторую очередь?

Во вторую очередь осуществляются платежи:

За полученные природный газ, электрическую и тепловую энергию;

За коммунальные услуги;

В счет погашения задолженности по банковским кредитам и процентов по ним, кроме кредитов, выданных на выплату заработной платы;

По бесспорному взысканию пени за не выполненные в срок обязательства по оплате потребителями (кроме граждан) полученных природного газа, электрической и тепловой энергии.

Какие платежи осуществляются в третью очередь?

В третью очередь производятся платежи за сельскохозяйственную продукцию, продукты ее переработки, продовольственные товары, лекарственные препараты, дрожжи кормовые и провит.

Какие платежи осуществляются в четвертую очередь?

В четвертую очередь осуществляются платежи, не указанные в первой и третьей очередях.

Платежи в пределах одной и той же очереди производятся в порядке календарного поступления расчетных документов в банк плательщика, за исключением:

Платежей по исполнительным документам судов, осуществляемых в первоочередном порядке в той очередности, к которой относится предмет иска;

Платежей четвертой очереди, по которым юридические лица, их обособленные подразделения, индивидуальные предприниматели вправе самостоятельно определять очередность оплаты расчетных документов.

Указанный порядок применяется ко всем видам текущих счетов, за исключением текущих счетов, открытых для учета средств юридических лиц, их обособленных подразделений и индивидуальных предпринимателей, поступающих из республиканского и местных бюджетов (в т.ч. из государственных целевых бюджетных фондов), из государственных внебюджетных фондов. Порядок расчетов с указанных счетов определяется Министерством финансов Республики Беларусь по согласованию с Национальным банком Республики Беларусь.

Как оформляются карточки с образцами подписей и оттиска печати?

Право первой подписи расчетно-кассовых документов принадлежит руководителю предприятия, а также лицам, уполномоченным на это руководителем.

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи.

Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру и лицам, уполномоченным на это руководителем.

По счетам предприятий, в штате которых отсутствуют лица, имеющие право второй подписи (о чем должна быть сделана отметка в карточке с образцами подписей), а также при открытии счета предпринимателю или крестьянскому (фермерскому) хозяйству, предприятию-нерезиденту в банк может представляться карточка с образцом первой подписи владельца счета.

В карточку с образцами подписей должностных лиц предприятия обязательно включается образец оттиска печати предприятия. Применение для этих целей печатей, предназначенных для специальных целей, например "Для пакетов", "Для пропусков" и т.д., не допускается.

Карточка по счетам предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, предприятий-нерезидентов (в случае предоставления физическому лицу права распоряжаться счетом на основании оформленной в установленном порядке доверенности) может приниматься банком без печати владельца счета.

При временном отсутствии печати у вновь созданного предприятия, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель банка предоставляет владельцу счета необходимый срок для изготовления печати, но не более одного месяца. Руководитель банка также определяет порядок оформления расчетно-кассовых документов на время отсутствия печати.

Карточка с образцами подписей и оттиска печати подписывается руководителем и главным бухгалтером (лицами, исполняющими их обязанности) предприятия, которому открывается счет.

Удостоверительная надпись нотариуса о засвидетельствовании подлинности подписи должна содержать подтверждение проверки полномочий лиц и подлинности их подписей.

Карточка с образцами подписей и заявление на открытие счета оформляются с учетом следующих особенностей:

По счету иностранного дипломатического представительства (посольства, миссии и их отделов, в т.ч. консульского отдела) подписываются послом, посланником или временным поверенным в делах и скрепляются печатью представительства;

По счету консульского представительства подписываются главой консульского учреждения (генеральным консулом, консулом, вице-консулом или консульским агентом) и скрепляются печатью;

По счету торгового представительства и их структурных подразделений подписываются руководителем представительства или структурного подразделения и скрепляются печатью;

По счету иностранной организации, а также находящейся за границей международной организации подписываются руководителем организации или другим должностным лицом, имеющим полномочия на открытие счетов в банках в силу устава (положения), либо доверенными лицами организации в установленном порядке;

По счету представительства иностранной организации подписываются главой представительства или руководителем организации;